यह पृष्ठ धारा 10(13A) और नियम 2A के तहत हाउस रेंट अलाउंस छूट का अनुमान उन निवासी वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए करता है जो अभी भी पुरानी आयकर व्यवस्था में रिटर्न भरते हैं। मासिक मूल वेतन तथा सेवानिवृत्ति लाभ वाला महंगाई भत्ता, नियोक्ता से मिला मासिक HRA, किराए के घर पर वास्तव में चुकाया मासिक किराया, और वह घर मेट्रो शहर में है या नहीं — ये लिखें। कैलकुलेटर तीन वैधानिक अंग, उनमें सबसे कम को छूट, और बचा करयोग्य HRA देता है। वार्षिक आँकड़े मासिक परिणाम के बारह गुने हैं। सब इसी ब्राउज़र टैब में चलता है। FlashKit संख्याएँ नहीं रखता, ITR नहीं भरता, और चार्टर्ड अकाउंटेंट की जगह नहीं लेता।
छूट इनमें सबसे कम है: (1) वास्तव में मिला HRA, (2) किराए का घर दिल्ली, मुंबई, कोलकाता या चेन्नई में हो तो बेसिक+DA का 50%, अन्यथा 40%, और (3) चुकाया किराया घटा बेसिक+DA का 10%, शून्य से नीचे नहीं। किराया वेतन के 10% से कम हो तो नकारात्मक छूट नहीं बनती, और नियोक्ता ने जितना HRA दिया उससे अधिक छूट नहीं निकलती। कमीशन तब तक नज़रअंदाज़ है जब तक फ़ॉर्म 16 उसे इस नियम के “वेतन” में न गिने — इस फ़ॉर्म में कमीशन बॉक्स नहीं। नई व्यवस्था वाले यह छूट बिलकुल नहीं ले सकते: अधिनियम डिफ़ॉल्ट 115BAC मार्ग से HRA बाहर रखता है। नई व्यवस्था में चले गए हों तो इस पृष्ठ का करयोग्य HRA पूरा मिला हुआ HRA है।
डिफ़ॉल्ट फ़ील्ड से हल उदाहरण। मासिक बेसिक+DA ₹50,000, मिला HRA ₹20,000, किराया ₹18,000, मेट्रो शहर। अंग 1 = ₹20,000। अंग 2 = ₹50,000 का 50% = ₹25,000। अंग 3 = ₹18,000 − ₹5,000 = ₹13,000। तीन में सबसे कम ₹13,000 प्रति माह छूट, अतः ₹7,000 HRA करयोग्य रहता है। वर्ष में यह ₹1,56,000 छूट और ₹84,000 करयोग्य है। यही वार्षिक छूट भारत आयकर कैलकुलेटर के “पहले से निकाली HRA छूट” बॉक्स में चिपकाएँ यदि पुरानी व्यवस्था का कर इसी संख्या से चाहिए। गैर-मेट्रो पर केवल अंग 2 बदलकर 40% = ₹20,000 होता है; सबसे कम फिर भी ₹13,000 रहता है क्योंकि किराया घटा 10% ही कसता है।
दूसरी जाँच: उसी ₹50,000 बेसिक पर किराया केवल ₹4,000 हो तो अंग 3 ₹0 हो जाता है और छूट ₹0 — सस्ते कमरे से HRA कटौती नहीं बनती। मेट्रो में नियोक्ता केवल ₹8,000 HRA दे और किराया ₹18,000 हो तो अंग 1 छूट को ₹8,000 पर रोकता है और करयोग्य HRA ₹0। वार्षिक किराया ₹1 लाख पार करे तो मकान-मालिक PAN प्रायः चाहिए; यह पृष्ठ PAN नहीं माँगता और फ़ॉर्म 12BB नहीं भरता। उसी शहर में अपना घर हो, या जीवनसाथी को किराया दें, तो छूट तथ्यों पर गिर सकती है जिन्हें यह कैलकुलेटर नहीं देखता। आँकड़े को दाखिल कर मानने से पहले फ़ॉर्म 16, AIS और CA से पुष्टि करें।
ऊपर के फ़ील्ड इस लेख से मेल खाते हैं। राशियाँ मासिक रुपये हैं (डिफ़ॉल्ट 50,000 / 20,000 / 18,000)। मेट्रो तब तक चालू है जब तक गैर-मेट्रो न चुनें। Copy summary तीन अंग, मासिक व वार्षिक छूट, और “केवल पुरानी व्यवस्था” पंक्ति लिखता है। टैब बंद करने पर इनपुट साफ़। FlashKit या localStorage में कुछ नहीं लिखा जाता। कर के बाद टेक-होम चाहिए तो इन-हैंड सैलरी कैलकुलेटर, पुरानी बनाम नई व्यवस्था के लिए आयकर कैलकुलेटर, और बचा रुपया लोन या जमा हो तो EMI / SIP / FD / PPF जोड़ें — वे सूत्रों की तुलना हैं, किराए, पूर्वभुगतान या निवेश की सलाह नहीं।
भारत HRA छूट कैसे अनुमानित करें
- मासिक मूल वेतन प्लस DA रुपये में लिखें (जैसे 50000)। अल्पविराम न लिखें।
- नियोक्ता से मिला मासिक HRA लिखें। यह नकद HRA है, केवल विज्ञापित CTC पंक्ति नहीं।
- जिस किराए के घर में रहते हैं उसका वास्तव में चुकाया मासिक किराया लिखें।
- मेट्रो (दिल्ली, मुंबई, कोलकाता, चेन्नई — 50%) या गैर-मेट्रो (40%) चुनें।
- तीन-में-सबसे-कम तालिका, मासिक व वार्षिक छूट और करयोग्य HRA पढ़ें। नोट्स चाहिए तो Copy summary, फिर फ़ॉर्म 16 और CA से पुष्टि करें।
मुख्य विशेषताएँ
- वास्तविक HRA, बेसिक+DA का 50%/40%, किराया घटा बेसिक+DA का 10% — सबसे कम
- मेट्रो बनाम गैर-मेट्रो टॉगल (वैधानिक चार मेट्रो)
- मासिक और वार्षिक छूट तथा करयोग्य HRA
- किराया-घटा-10% ₹0 पर फर्श — नकारात्मक छूट नहीं
- केवल लोकल — पुरानी व्यवस्था; कर सलाह या फ़ॉर्म 16 नहीं
तीन अंग वास्तव में कैसे चलते हैं
- वास्तविक HRA छत है। कम HRA देने वाले नियोक्ता को ऊँची किराया रसीद से बड़ी छूट नहीं बनाया जा सकता।
- 50% / 40% अंग किराए के घर के शहर को देखता है, ऑफ़र लेटर पर छपे शहर को नहीं। बेंगलुरु या हैदराबाद का घर इस नियम पर गैर-मेट्रो है।
- किराया घटा बेसिक+DA का 10% वह अंग है जो सामान्य मेट्रो किराएदार पर कसता है। वेतन के 10% से ठीक ऊपर किराया पतली छूट ही बनाता है।
- DA तभी गिना जाता है जब वह सेवानिवृत्ति लाभ का भाग हो। DA न होने वाला विशेष भत्ता छोड़ दें।
- इस पृष्ठ की वार्षिक छूट मासिक × 12 है। वर्ष के बीच शहर बदला हो तो दो अवधियाँ चलाकर जोड़ें — फ़ॉर्म एक समय एक शहर है।
पुरानी व्यवस्था बनाम नई व्यवस्था
- HRA छूट पुरानी व्यवस्था का दावा है। नई व्यवस्था के करयोग्य वेतन में नियोक्ता का दिया HRA रहता है।
- आयकर कैलकुलेटर में पहले से निकाली HRA छूट का बॉक्स पहले से है। वह बॉक्स इसी पृष्ठ से भरें; वहाँ विज्ञापित HRA न लिखें।
- साथ वाले इन-हैंड कैलकुलेटर पर HRA अपने आप नहीं लगती। छूट पता हो तब ही पुरानी व्यवस्था का टेक-होम वहाँ मॉडल करें।
- HRA के बाद पुरानी व्यवस्था का सस्ता कर ऐसे शहर या घर में रहने का कारण नहीं जिसे आप वहन न कर सकें। किराया पहले नकद लागत है।
- संबंधित टूल: आयकर, इन-हैंड सैलरी, EMI, SIP, FD, PPF, GST कैलकुलेटर। गाइड: होम-लोन EMI, पर्सनल-लोन EMI, EMI बनाम SIP, SIP अवधि।
सीमाएँ जिन्हें यह कैलकुलेटर नहीं बचाएगा
- निर्दिष्ट रिश्तेदार को किराया, या उसी शहर में अपना घर, तथ्यों पर छूट गिरा सकता है।
- वार्षिक किराया ₹1 लाख से अधिक होने पर मकान-मालिक PAN, फ़ॉर्म 12BB और नियोक्ता प्रमाण यहाँ मॉडल नहीं।
- कमीशन, वेतन माने गए बोनस, और एक महीने में कई किराए के घर फ़ील्ड नहीं।
- पेरोल पर्ची की पैसे राउंडिंग अंतिम रुपया हिला सकती है। परिदृश्य छाँटने के लिए इस्तेमाल करें, चेक भरने के लिए नहीं।
- रिफ़्रेश से पहले सारांश कॉपी करें। कुछ सहेजा नहीं जाता। यह अंकगणित है, व्यक्तिगत कर सलाह नहीं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या नई कर व्यवस्था में HRA छूट मिलती है?
नहीं। धारा 10(13A) की छूट पुरानी व्यवस्था का दावा है। डिफ़ॉल्ट नई व्यवस्था में मिला HRA करयोग्य वेतन में रहता है। यह पृष्ठ पुरानी व्यवस्था की संख्या इसलिए दिखाता है ताकि तुलना कर सकें।
यहाँ कौन-सा HRA छूट सूत्र है?
वास्तविक HRA, दिल्ली/मुंबई/कोलकाता/चेन्नई में बेसिक+DA का 50% (अन्यत्र 40%), और किराया घटा बेसिक+DA का 10% (₹0 से नीचे नहीं) — इनमें सबसे कम। उदाहरण: बेसिक ₹50,000, HRA ₹20,000, किराया ₹18,000, मेट्रो → छूट ₹13,000 प्रति माह, करयोग्य ₹7,000।
HRA के लिए कौन से शहर मेट्रो गिने जाते हैं?
50% अंग के वैधानिक मेट्रो दिल्ली, मुंबई, कोलकाता और चेन्नई हैं। बेंगलुरु, हैदराबाद, पुणे और अन्य शहर इस पृष्ठ पर 40% इस्तेमाल करते हैं। दुर्लभ अधिसूचना CA से पुष्टि करें।
क्या छूट चुकाए किराए से अधिक हो सकती है?
किराया अंग किराया घटा बेसिक+DA का 10% है, और पूरी छूट वास्तविक HRA से अधिक नहीं हो सकती। कम HRA पर ऊँचा किराया मिला HRA पर रुकता है; कम किराया छूट को शून्य कर सकता है।
क्या यह संख्या आयकर कैलकुलेटर में लिखूँ?
हाँ, पुरानी व्यवस्था की तरफ़ वार्षिक छूट के रूप में। विज्ञापित HRA न लिखें। आयकर पृष्ठ आपके लिए नियम 2A दोबारा नहीं निकालेगा।
क्या मेरा किराया या वेतन अपलोड होता है?
नहीं। गणित इसी टैब में है। बंद या रिफ़्रेश करने पर इनपुट हटते हैं। विज्ञापन कैलकुलेटर से अलग हैं। यह व्यक्तिगत कर सलाह नहीं है।